AN脕LISIS FINANCIERO PARA EMPRENDEDORES Y EMPRESAS

Si est谩s creando por primera vez una empresa, es probable que nunca hayas escuchado acerca de los informes financieros. Se trata de informes previos y peri贸dicos que deben realizarse en todo negocio con el objetivo de hacer diagn贸sticos precisos a fin de tomar decisiones gerenciales correctas.

DUDAS M脕S FRECUENTES EN LOS NUEVOS EMPRESARIOS


Los nuevos emprendedores suelen tener muchas inquietudes con respecto a este tema, pero estas son las m谩s frecuentes:

  • 驴Cu谩nto dinero necesito para mi nueva empresa?
  • 驴De qu茅 forma puedo obtenerlo?
  • 驴Las ganancias que me genere ser谩n suficientes para hacerlo viable?
  • 驴Cu谩les ser谩n mis beneficios?
  • 驴C贸mo puedo promocionar mi actividad?
  • 驴C贸mo puedo analizar mi gesti贸n?

Todas estas preguntas hayan respuesta al hacer un resumen econ贸mico del proyecto en el que comprenda estos aspectos:

  • Plan de inversi贸n y de financiaci贸n.
  • La cuenta de resultados (p茅rdidas y ganancias), el plan de tesorer铆a y el balance de situaci贸n previsional.
  • El An谩lisis econ贸mico-financiero de la viabilidad del proyecto.

Vamos a ir desgranando paso por paso las etapas de un buen an谩lisis financiero:

PLAN DE INVERSI脫N

En esta parte del informe debes incluir una lista de todas las inversiones necesarias para poder poner en marcha tu emprendimiento, como por ejemplo: local, maquinaria, mobiliario, medios de transporte, equipos inform谩ticos, etc.

Trata de no pasar ning煤n punto por alto y de ser lo m谩s meticuloso posible en cuanto a los detalles.

PLAN DE FINANCIACI脫N

El Plan de Financiaci贸n detalla las fuentes de d贸nde pretendes obtener los fondos necesarios para las inversiones iniciales que has enumerado en el punto anterior. Puedes clasificarlos en dos grandes grupos:

  • Fondos Propios: Son las aportaciones provenientes de socios, promotores o de tu patrimonio personal.聽
  • Fondos Ajenos: Se refiere a los cr茅ditos, pr茅stamos, arrendamiento (leasing), etc.; que provengan de instituciones bancarias o de proveedores. No olvides tomar en cuenta las subvenciones recibidas por el Estado y organizaciones de car谩cter oficial.

En cualquiera de estos casos, es muy importante establecer los plazos de cobro, a fin de programar los m茅todos de financiaci贸n y los lapsos desde la llegada de los fondos hasta聽 el momento de pagar los pr茅stamos, subvenciones o participaciones.

Vale decir que estos importes deben cubrir聽 la suma de los costes previstos en el Plan de Inversi贸n.

Es vital que logres un equilibrio en tus fuentes de financiaci贸n. Por ejemplo, si haces una inversi贸n en una maquinaria cuya vida 煤til estimada entre 8 o 10 a帽os, debes conseguir un pr茅stamo con per铆odos de amortizaci贸n lo m谩s largos posibles.

De lo contrario, podr铆as terminar ahogando financieramente a la empresa, oblig谩ndola a cancelar aceleradamente un dinero del cual todav铆a no dispone, especialmente si apenas est谩s creando tu cartera de clientes y no cuentas con fuentes de financiaci贸n extras.

CUENTA DE RESULTADOS

La cuenta de resultados recoge los datos econ贸micos de la empresa en un lapso determinado, por lo general cubren unos doce meses. Para saber calcularla solo tienes que restar los gastos de los ingresos en ese mismo periodo.

Si el resultado es positivo (ingresos mayores que los gastos) se obtienen beneficios, mientras que si es al rev茅s, entonces est谩s incurriendo en聽 p茅rdidas. Pero primero debes saber la diferencia entre ambos:

  • Ingresos: ventas, subvenciones, donaciones, etc.
  • Gastos: costos de materias prima, pago de facturas de servicios, pago de personal, impuestos, gastos administrativos, amortizaciones, alquileres, pagos generales, etc.

Con respecto a las inversiones, deben incluirse en m谩s de una cuenta de resultados ya que suelen permanecer por varios a帽os en la empresa.



PLAN DE TESORER脥A

Este Plan se basa en los datos recabados en el Plan de Financiaci贸n para calcular la liquidez de la empresa. Nos indica las medidas que debemos tomar para cubrir las necesidades de financiaci贸n a corto plazo; sobre todo en presencia de beneficios muy peque帽os o negativos.

Para hacer un buen plan de Tesorer铆a hay que diferenciar correctamente entre聽 los conceptos de ingresos y cobros, as铆 como entre pagos y gastos. Tanto ingresos como gastos se asientan en la Cuenta de P茅rdidas y Ganancias; mientras los cobros y pagos se traducen como los desembolsos o ingresos efectivos en caja o bancos. Coincidiendo s贸lo si todos los ingresos y gastos se hacen al contado.

Ahora, para conocer el Flujo de Tesorer铆a se comparan los datos de cobros y pagos de un periodo de tiempo determinado. Antes de cerrar el a帽o de planificaci贸n debe preverse el聽 presupuesto de tesorer铆a para el siguiente lapso de tiempo, contemplando los siguientes puntos:

  • Proyecciones de la actividad normal de la empresa.
  • Proyecciones relacionadas con planes de financiaci贸n e inversiones.

Con la implementaci贸n de un Plan de Tesorer铆a evitar谩s que la liquidez de tu empresa mengue por debajo de l铆mites seguros con el objetivo de eludir estados de d茅ficit. Asimismo, controlar谩s excesos de liquidez que puedan ser perjudiciales para la empresa si llegase a tener una baja rentabilidad.



BALANCE DE SITUACI脫N PREVISIONAL

El Balance Situacional no es m谩s que 鈥渇otograf铆a instant谩nea鈥 del patrimonio de la empresa en un momento espec铆fico. Este documento contable sirve para tener una mejor perspectiva puntual acerca del conjunto de bienes, derechos y obligaciones que corresponden a tu nuevo emprendimiento. Debe incorporar informaci贸n acerca de:

  • Estructura Econ贸mica o Activos: Es un listado de posesiones de la empresa (terrenos, maquinaria, existencias, caja, etc.) y todo aquello que le deben (clientes, deudores, etc.) de la empresa.
  • Estructura Financiera o Pasivos: Cubre lo que la empresa debe a socios o propietarios (fondos, capital social, etc.) y a terceros (acreedores, proveedores, bancos, etc.).

A pesar de que en teor铆a el proceso no es nada complejo, seguramente te han surgido dudas y preguntas acerca de los detalles del proceso 隆Pero no te preocupes!

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  • Conceptos b谩sicos de administraci贸n y principios contables a fin de que conozcas el origen de la informaci贸n.

  • Cu谩les son las principales cuentas y su estructura para comprender la construcci贸n de los estados financieros.

  • Los objetivos de las finanzas y la importancia de llevar estados financieros peri贸dicos para la administraci贸n de la empresa.

  • Los principales estados financieros y sus diferencias.

  • Interpretaci贸n y an谩lisis de estados financieros.

  • An谩lisis vertical y horizontal en todos los tipos de estados financieros.

  • Diferenciaci贸n e interpretaci贸n de diversos tipos de indicadores financieros.

  • Compresi贸n de los indicadores de liquidez y de rentabilidad para hacer un diagn贸stico m谩s preciso聽 del estado de tu empresa.

  • Hacer ajustes, aplicar correctivos a nivel interno y estrat茅gicos para asegurar el 茅xito de tu emprendimiento.

PLAN DE ESTUDIO

Dispondr谩s de 13 detallados v铆deos donde aprender谩s los puntos m谩s resaltantes de la mano de expertos en la materia que te guiar谩n paso a paso.

Los temas son:

  • Introducci贸n.
  • Conceptos y principios contables.
  • Cuentas PUC.
  • Finanzas y estados financieros.
  • Balance general.
  • Estado de resultados.
  • Flujo de caja.
  • Notas a los estados financieros.
  • An谩lisis horizontal.
  • An谩lisis vertical.
  • Indicadores financieros (parte 1).
  • Indicadores financieros (parte 2).
  • Conclusiones.

OPINIONES DE LOS PARTICIPANTES

鈥淭en铆a mucho tiempo tratando de comenzar mi negocio de barber铆a, pero no ten铆a idea de c贸mo empezar a dar los primeros pasos para alcanzar mi meta. Adem谩s, no dispon铆a del tiempo o el dinero para estudios de administraci贸n o contadur铆a. Un amigo me recomend贸 este curso y se lo agradezco en el alma. Ahora tengo mucho m谩s claro el panorama. Tengo聽 la capacidad de entender mucho mejor los informes financieros y tomar decisiones en consecuencia.鈥 Alberto Guti茅rrez

鈥淒ebo confesar que detesto todo lo que tenga que ver con procesos contables; pero me vi obligado a aprender para poder montar mi negocio. Sin embargo, tambi茅n debo reconocer que este curso est谩 muy bien estructurado, tiene contenido condensado y ameno que me facilit贸 mucho el camino. Creo que fue la mejor elecci贸n.鈥 Antonia C. Velarde

鈥淐uando comenc茅 este curso no sab铆a absolutamente nada. Cuando me hablaban de informes financieros, activos o pasivos era como si estuviera escuchando un idioma extranjero. Con este curso no solo he podido entender los conceptos b谩sico, sino que estoy preparado incluso para hacer planes a futuro en funci贸n de los datos de los informes. De verdad el curso es una pasada. 100% recomendado.鈥 Gilberto Montoya.



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